歡迎咨詢美國(guó)FBA海運(yùn)——亞馬遜SEND/SPN/Shiptrack/沃爾瑪/Wayfair/Temu/TK Shop承運(yùn)商、合作伙伴
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亞馬遜稅務(wù)新政下，這四類賣家最危險(xiǎn)："私賬收款大王"面臨補(bǔ)稅罰款；"刷單狂魔"需為虛假收入繳稅；"零申報(bào)個(gè)體戶"易觸發(fā)稽查；"無票采購者"稅負(fù)激增。新政意味著數(shù)據(jù)透明化，建議賣家立即開通公戶、停止刷單、分批申報(bào)、重構(gòu)供應(yīng)鏈。合規(guī)不再是成本，而是核心競(jìng)爭(zhēng)力，主動(dòng)調(diào)整才能在這場(chǎng)行業(yè)洗牌中生存下來。
亞馬遜賣家們的“裸奔時(shí)代”正式來臨，一些行業(yè)的潛規(guī)則正在演變成潛在風(fēng)險(xiǎn)。
10月13日，亞馬遜正式向賣家發(fā)布關(guān)于“涉稅信息報(bào)送”的通知，明確將按季度向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送中國(guó)賣家的身份與收入信息 。
首次報(bào)送將于10月31日前完成，數(shù)據(jù)涵蓋2025年7月至9月的交易 。
這意味著，稅務(wù)機(jī)關(guān)首次能夠通過平臺(tái)數(shù)據(jù)，清晰掌握每一位賣家的真實(shí)收入。過往的申報(bào)數(shù)據(jù)將與平臺(tái)回款數(shù)據(jù)形成直接對(duì)比，一旦出現(xiàn)明顯差異，就可能觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，進(jìn)而面臨補(bǔ)稅、滯納金甚至罰款的風(fēng)險(xiǎn)。
01 新政透視：數(shù)據(jù)“裸奔”時(shí)代，亞馬遜賣家迎來生死大考
稅務(wù)數(shù)據(jù)的透明化，擠壓了過去的灰色操作空間，也為合法經(jīng)營(yíng)的賣家掃清了障礙 。
亞馬遜稅務(wù)新政的核心在于：亞馬遜作為平臺(tái)，會(huì)向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)按季度報(bào)送店鋪收入數(shù)據(jù)，包括身份信息（企業(yè)/個(gè)人名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或身份證號(hào)、店鋪ID）以及收入信息（季度銷售額、退款額、凈收入等） 。
更值得關(guān)注的是，國(guó)家稅務(wù)總局2025年第15號(hào)公告首次將涉稅信息報(bào)送義務(wù)明確延伸至所有服務(wù)中國(guó)經(jīng)營(yíng)者的境外互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái) 。
只要在中國(guó)有招商、有團(tuán)隊(duì)、有公司的平臺(tái)企業(yè)，就需要向中國(guó)稅務(wù)局報(bào)送數(shù)據(jù) 。
02 高危畫像：四類賣家行為面臨“滅頂之災(zāi)”
行為一：“私賬收款大王”
這類賣家多年來通過個(gè)人銀行卡、支付寶、微信等渠道直接收取海外銷售貨款，從未或僅少量申報(bào)納稅。
真實(shí)案例：湖南宜章縣白石渡蓮成加油站通過關(guān)聯(lián)人員私人收款碼隱匿銷售收入，最終被稅務(wù)部門依法追繳少繳稅費(fèi)并處罰款513.47萬元 。
風(fēng)險(xiǎn)分析：在亞馬遜數(shù)據(jù)報(bào)送背景下，平臺(tái)銷售數(shù)據(jù)與個(gè)人賬戶流水形成鮮明對(duì)比，極易被稅務(wù)系統(tǒng)識(shí)別并認(rèn)定為偷稅行為 。
行為二：“刷單狂魔”
為沖擊排名而大量刷單，卻面臨報(bào)送的“虛假收入”被稅務(wù)局認(rèn)定為應(yīng)稅收入的尷尬局面。
風(fēng)險(xiǎn)分析：有賣家坦言，“傭金、廣告費(fèi)、FBA費(fèi)用這些支出，要么沒發(fā)票，要么發(fā)票不合規(guī)，根本沒法抵扣，相當(dāng)于要為‘虛高利潤(rùn)’交稅” 。刷單所產(chǎn)生的虛假銷售收入，同樣會(huì)被亞馬遜記錄并報(bào)送，這意味著賣家可能要為從未真實(shí)產(chǎn)生的“利潤(rùn)”去繳納真金白銀的稅款 。
行為三：“零申報(bào)個(gè)體戶”
使用個(gè)體工商戶賬號(hào)運(yùn)營(yíng)，年實(shí)際銷售額已達(dá)數(shù)百萬甚至上千萬，卻長(zhǎng)期進(jìn)行零申報(bào)或低申報(bào)。
風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)于長(zhǎng)期零申報(bào)的賣家，突然大額申報(bào)會(huì)被系統(tǒng)標(biāo)記風(fēng)控。特別是突然申報(bào)數(shù)百萬銷售額，極易被大數(shù)據(jù)篩查列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象-1。
稅務(wù)機(jī)關(guān)只需將亞馬遜報(bào)送的銷售收入與申報(bào)收入進(jìn)行比對(duì)，任何巨大的缺口都會(huì)成為稽查的明確標(biāo)靶 。
行為四：“供應(yīng)鏈無票采購者”
因無法取得合規(guī)成本發(fā)票，導(dǎo)致賬面利潤(rùn)虛高，企業(yè)所得稅負(fù)沉重。
風(fēng)險(xiǎn)分析：以100元無票采購的商品為例，過去賣家可通過不索取增值稅發(fā)票節(jié)省11.5元（按13%增值稅率估算），但新規(guī)實(shí)施后，若該商品以200元售價(jià)跨境銷售，賣家需按200元全額繳納增值稅及附加稅費(fèi)，稅負(fù)成本激增超200% 。
03 緊急避險(xiǎn)：四步行動(dòng)清單
私賬收款大王：立即開通公戶，逐步過渡
1.立即開通對(duì)公賬戶：為每個(gè)店鋪主體開通對(duì)公賬戶，確?；乜钪苯舆M(jìn)入公戶，避免“私戶收款”的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 。
2.分批過渡：采取“分主體、分批次申報(bào)”策略。若有多店鋪，可將銷售額分散到不同的主體中，每個(gè)主體每月申報(bào)少量金額（如10萬-20萬），逐步提高申報(bào)額度 。
3.歷史問題處理：主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)“自查補(bǔ)報(bào)”，分階段將資金回流至公賬，爭(zhēng)取減免部分罰款 。
刷單狂魔：立即停止刷單，核實(shí)真實(shí)數(shù)據(jù)
1.立即停止一切刷單行為：從源頭上防止虛假收入進(jìn)一步擴(kuò)大。
2.精準(zhǔn)核算真實(shí)收入：以亞馬遜官方結(jié)算報(bào)表為準(zhǔn)，核對(duì)7-9月的銷售額、退款等數(shù)據(jù)，確保賬實(shí)一致 。
3.整理運(yùn)營(yíng)支出憑證：系統(tǒng)性地保留平臺(tái)報(bào)表、收款記錄和成本發(fā)票等全套憑證 。
零申報(bào)個(gè)體戶：循序漸進(jìn)攻堅(jiān)
1.避免數(shù)據(jù)突增：不要一次性全額申報(bào)所有歷史收入，應(yīng)采取分批次、漸進(jìn)式申報(bào)策略 。
2.主體分散策略：將銷售額分散到不同的個(gè)體工商戶或小規(guī)模主體中，逐步提高申報(bào)額度 。
3.享受稅收優(yōu)惠：按季度以回款金額申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅，優(yōu)先享受“季度30萬免增值稅”的優(yōu)惠政策 。
無票采購者：重構(gòu)供應(yīng)鏈，爭(zhēng)取票據(jù)
1.優(yōu)先選擇可開票供應(yīng)商：企業(yè)應(yīng)優(yōu)先選擇能夠提供增值稅專用發(fā)票的供應(yīng)商進(jìn)行合作 。
2.協(xié)商補(bǔ)開歷史票據(jù)：對(duì)小規(guī)模供應(yīng)商，協(xié)商由其到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，或憑“采購合同+付款憑證+入庫單”形成完整證據(jù)鏈，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)成本扣除 。
3.考慮升級(jí)納稅人身份：若銷售額逐步突破500萬，可考慮升級(jí)為一般納稅人，轉(zhuǎn)向“0110出口退稅模式”，通過出口退稅降低實(shí)際稅負(fù) 。
亞馬遜稅務(wù)新政固然擠壓了過去的灰色操作空間，但也為合法經(jīng)營(yíng)的賣家確立了身份，掃清了障礙 。劣幣驅(qū)逐良幣的時(shí)代過去，合規(guī)不再是成本，而是核心競(jìng)爭(zhēng)力 。
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